山西华阳新材料股份有限公司

     日常关联交易管理实施细则

         第一章 总 则

(资料图)

  第一条 为规范山西华阳新材料股份有限公司（以下简

称“本公司”或“公司”）日常关联交易管理，根据国家法

律法规、《山西华阳新材料股份有限公司章程》《关联交易

管理制度》，特制定本细则。

  第二条 本细则适用于公司各部门、公司全资或控股子

公司、分公司（以下简称各单位）。

      第二章 关联交易的基本原则

  第三条 公司关联人包括关联法人和关联自然人，按照

公司《关联交易管理制度》第二章规定认定。

  第四条 公司关联交易包括日常关联交易和非日常关联

交易，按照公司《关联交易管理制度》第二章规定认定。

  第五条 公司各单位应根据公司《关联交易管理制度》

第三章规定履行相应的披露及决策程序。

      第三章 关联交易的预计和执行

  第六条 公司各单位在每年年度预算工作开展的同时，

应当根据业务需求预计本年度可能发生的关联交易，关联交

易的预计要尽量做到全面、合理、准确。并说明本次预计金

额与上年实际发生金额差异较大的原因。

  各单位需填报年度《关联交易报备审批表》，连同关联

交易预计明细表提交至公司计划财务部，计划财务部审核后

            -1-

汇总编制本年度日常关联交易预计议案，报公司证券事务部

履行披露及决策程序。

  第七条 公司各单位发生非日常关联交易的，应在关联

交易发生或预计即将发生时将议案报送至计划财务部，经计

划财务部审核后报公司证券事务部履行披露及决策程序。

  第八条 公司各单位与关联方年度内发生的各类日常关

联交易，应于每月10日前向计划财务部报送上月实际执行及

变化情况，包括剩余期间需要发生但未纳入年初预计的关联

交易，计划财务部对公司全口径关联交易汇总分析后，如预

计有较大金额的新增或金额调整的，报公司证券事务部履行

相应的披露及决策程序。

  第九条 公司各单位应于每年末向计划财务部上报本年

度关联交易的实际执行情况，并对实际执行与年初预计存在

较大差额的交易做出详细说明。

  上述存在较大差异的交易包括实际发生关联交易的关

联人与预计的关联人存在较大差异或预计金额与实际发生

金额差异达到300万元人民币以上，且占上市公司最近一期

经审计资产绝对值0.5%以上的交易。

    第四章 关联交易报备、协议签订及履行

  第十条 当公司各单位与关联方发生经济业务时，业务

发生部门首先需要了解交易方的背景及关联关系，对于已纳

入年度预计并经股东大会审批的关联交易，各单位签订合同

前无需再履行关联交易报备审批手续；对于未纳入年度预计

的关联交易，各单位在签订合同前需填报《关联交易报备审

              -2-

批表》，履行关联交易报备审批手续。

  第十一条 业务发生部门应将填写好的《关联交易报备

审批表》提交计划财务部进行审核，经计划财务部对相关的

数据和信息进行审核和确定后，方可报送相关领导审批。若

证券事务部认定此项关联交易需要经董事会或股东大会相

关决议或实施披露事宜的，应当完成相关决议或披露后方可

办理合同审核签订程序。

  第十二条 在取得公司总经理、董事会或股东大会审议

批准前，公司各单位不得擅自签署关联交易合同，不能实施

相关交易。未经审批备案的关联交易，各单位财务部门不得

支付相关款项或开具票据。

  第十三条 公司各单位完成关联交易合同签订后应及时

报公司计划财务部登记，并做好《关联交易报备审批表》及

合同的归档工作。

  第十四条   对于已预计的日常关联交易额度，各单位在

执行相关采购事项时，仍需执行集团公司和公司相关招投标

和供应商管理制度规定。

  第十五条 关联交易的合同条件特别是价格和收付款条

件一经确定，公司各单位应严格按批准后的交易条件进行交

易。各单位在执行过程中不得自行更改交易条件，如因实际

情况变化，确需更改时，必须重新履行相应的审批程序。

           第五章 日常管理

  第十六条 公司计划财务部指定专人负责记录和提供披

露关联交易的资料，并对资料的准确性负责；证券事务部负

               -3-

责关联方交易信息披露。

  第十七条 计划财务部应定期检查所有的关联交易并做

好检查记录，如发现问题，应及时报告公司财务总监、董事

会秘书及总经理。

  第十八条 各分子公司应当明确关联交易管理部门，并

落实职责。各单位要形成分工明确、责任清晰、相互协同、

高效配合的工作机制，切实提高关联交易工作质量。

  第十九条 禁止公司管理层和业务经办人员故意隐瞒关

联交易。发现业务人员故意隐瞒关联交易的，公司管理层将

按有关奖惩管理规定对业务人员及其直接上级予以相应的

处罚。

           第六章 附 则

  第二十条 本细则由公司计划财务部负责起草或修订，

经董事会审议通过后执行。

  第二十一条 本细则由公司计划财务部负责解释。

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附件 1：

        华阳新材日常关联交易报备审批表

申报单位（或部门）：                                      编号：

    交易类型                 关联方名称

    具体交易内

      容

            政府定价 政府指导价       独立第三方市场价格 参照关联方与

    定价政策

            非关联独立第三方交易价格       合理成本费用加合理利润

关   交易价格                       交易总量

联

                              本年度预计发生

交   交易总金额

                                 额

易

    收付款政策

                                 单位负责人签字：

    申请单位                          （单位公章）

    意  见

                                            年    月    日

            此类关联交易年初预计：            已实际发生：

            与该关联人年初预计：             已实际发生：

    计划财务部

部    审核意见

门

审

核                                           年    月    日

意           是否需要履行相应的决议或披露程序：

见

    证券事务部

     审核意见

                                            年    月    日

    财务总监

    意  见

                                            年    月    日

领

导

    董事会秘书

审

     意 见

批

                                            年    月    日

意

见

    总 经 理

    意   见

                                            年    月    日

  附件 2：

  华阳新材 XX 年度日常关联交易执行及变化月报表

  企业名称：                                                xx 年 x

  月

                                   本年实际发生额

                                             剩余期间预   计划与实

          关联方   交易内    本年预计金         （元）

关联交易类别                                        计发生额   际差额大       备注

          名称     容     额（万元）

                                   本月   累计     （元）    的原因

向关联人购买

  原材料

向关联人购买

 燃料和动力

接受关联人提

 供的劳务

委托关联人销

售产品、商品

向关联人销售

 产品、商品

向关联人提供

  劳务

接受关联人委

托代为销售其

 产品、商品

在关联人的财

 务公司存款

在关联人的财

 务公司贷款

  其他

  合计

  企业负责人：              财务总监：             部门负责人：        制表人：

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标签： 实施细则 关联交易